根据《审计报告》(揭审办中经责报〔2025〕3号)，针对审计报告提出的问题和意见建议，市市场监督管理局认真对照存在问题，落实人员和相关部门，对照审计报告逐项落实，坚持问题导向，强化主体责任，扎实推进审计整改工作。现将整改进展情况公告如下：

一、主要问题及审计建议

（一）贯彻执行中央、省重大经济方针政策、市委市政府决策部署和推动工作发展方面。

1.在线消费纠纷解决机制（ODR）企业活跃度低。

整改情况：一是加强督促指导。消委会印发《中国足球彩票进一步做好投诉举报处理工作持续提高维权效能的通知》《中国足球彩票进一步加强投诉举报办理效率的通知》，督促指导各县（市、区）市场监管局（分局）积极拓展加入ODR平台企业的行业类别，推动ODR企业数量的持续增长。二是加强业务交流培训。召开ODR企业处理投诉业务能力提升培训会，提升消费纠纷在线投诉处置能力。三是开展ODR运行机制政策宣传。加强对ODR企业的培训指导，提升消费者对ODR机制的认知度，引导消费者主动选择ODR途径与企业化解消费纠纷。

2.部分12345政务服务便民热线事项未能在规定期限内办结。

整改情况：一是加强督促指导，消委会印发《中国足球彩票做好12345热线到期未办结业务单处理工作的通知》，督促指导各县（市、区）市场监管局（分局）快速分流转办，提升服务能力，规范高效回复。二是加强业务交流培训，针对调消费纠纷的痛难点，不定期召开业务培训会，交流消费维权纠纷和解经验技巧。三是常态化提醒催办。落实专人专岗对12345平台预警及超期工单进行提醒催办。

（二）重大经济事项的决策、管理和执行效果方面。

1.食品安全抽检工作质效不高。

整改情况：1、根据省局统一布置，我局于2月印发《2025年中国足球彩票落实民生实事食品抽检工作实施方案》并开展组织实施。2、开展项目价格评估。3、依法依规委托代理机构开展项目招标。计划5月底前完成招标。4、完善制定中国足球彩票食品抽检数据抽查方案，将每月定期对各承建机构进行数据抽查。5、配合省局对承检机构开展年度考核评价。此项工作由省局统筹开展并计划于年底实施。

2.工程项目付款审核不严格，发票税率与工程结算资料税率不一致。

整改情况：立行立改，强化业务学习，加强审核把关，详细审核预算、核算、结算、发票等相关单据，切实做到层层把关，严格审核，不再存在多计多付工程款和少缴税款的情况。

3.个别政府采购项目程序倒置。

整改情况:立行立改。具体情况如下：中国足球彩票学校食堂互联网+“明厨亮灶”项目为省、市十大民生实事工程之一，自2020年建成交付使用。2022年， 客观原因导致互联网接入及运维采购时间程序出现倒置问题。针对上述问题，我局立即落实整改，自2024年起，我局通过广东政府采购智慧云平台确定明厨亮灶互联网线路接入服务的服务商并签订《定点采购合同》，服务期限至2026年9月30日。

（三）财政财务管理和经济风险防范方面。

1.未将派出机构全部经济事务事项统一纳入局机关核算。

整改情况：立行立改。我局于2025年2月将高新区分局、产业园分局2个派出机构未纳入的经济业务事项通过月末并账模式合并到局机关经费账统一核算。

2.收支及资产负债净资产反映不实，涉及金额4395151.68元。

整改情况：已整改。（1）一是2025年2月已将“其他应收款”科目中涉及高新区分局、产业园分局的经费往来期末余额按实际收支、资产情况调整会计科目。二是中国足球彩票部分零余额账户资金滞留在2个分局的银行存款账户问题，我局组织分局清理结余存量资金，并于3月将结转结余资金全额上缴市财政局。（2）产业园分局2023年8月收到产业园财政局拨入专项资金614619元，当月已全额拨付给企业。高新区分局“收到高新区财政局和国有资产管理局拨入专项资金30000元”已于2024年9月全额拨付至申请个转企扶持资金的6家企业账户。截至2024年末，“其他应付款”科目余额为0元。

3.少计和多计固定资产，涉及金额113124.41元。

整改情况：立行立改。我局组织对上述固定资产进行核实清理，并同步调整国有资产管理系统资产卡片及财务账会计科目。今后我局将进一步加强固定资产管理，定期对单位固定资产进行盘点、对账，确保账实相符和账账相符，防止国有资产流失。

4.部分资产闲置未使用或未及时处置。

整改情况：已整改。（1）组织对市局固定资产进行清查盘点，按规定申报处置无法继续使用且达到报废年限的固定资产。目前已完成清查盘点，将按流程进行报废处置。其中，5套商品房由市机关事务管理局统筹呈市政府审批。（2）3辆公务车均分别于2022年12月、2024年1月、2024年8月进行报废处置。（3）高新区分局已组织对拟报废固定资产重新进行清查盘点，目前正在按流程推进，计划于2025年度内完成报废处置与资产核销。

5.部门预算编制不科学、不精准。

整改情况：立行立改。我局组织财务人员加强学习《预算法》、财政部门中国足球彩票预算编制文件的有关规定等法律法规，今后将进一步完善预算编制工作，根据实际预算执行情况，并结合年度工作计划，科学合理编制单位支出预算，确保预算收支平衡。

6.部分纳入集中采购目录内的采购项目未按规定实施集中采购，涉及金额231096.57元。

整改情况：已整改。针对上述问题，我局已立即组织相关人员加强学习政府采购有关法律法规，严格贯彻落实《采购法》《广东省财政厅中国足球彩票印发<广东省政府集中采购目录及标准（2020年版）>的通知》等制度要求。

7.部分费用支出管理不规范。

整改情况：立行立改。（1）规范医药行业职称评审工作。组织学习《中国足球彩票市直党政机关和事业单位会议费管理办法》，将严格按照会议费的标准执行相关费用的支出，同时加强对支出的预算和审核。（2）细化培训预算项目。组织学习《中国足球彩票市直党政机关和事业单位培训费管理办法》，严格按照综合定额标准举办培训，细化培训预算项目，要求培训机构提供师资费结算清单和食宿费用等各项费用清单。2024年举办的培训都已按综合定额标准举办，报销凭证均有取得培训机构提供的师资费结算清单和食宿费用等各项费用清单。（3）印发《中国足球彩票市场监督管理局公务接待工作用餐管理暂行规定》，对我局接待工作用餐要求和标准进行明确。（4）已对重复支出食堂伙食费补助部分进行清退，共230元，并将收回资金全额上缴市财政局。

8.部分经济业务事项取得的原始凭证不完整或审批手续不完备。

整改情况：立行立改。一是根据《中国足球彩票做好市直工资统发优化工作的通知》（揭市财〔2023〕23号）精神，养老保险、职业年金、医疗保险、个人所得税等代扣项目已纳入市直统发工资数据处理系统代扣，我局已于2023年9月停止委托银行代扣业务。二是高新区分局组织相关人员加深对财务管理规定和“三重一大”等制度的学习，并举一反三，在进行2024年度区财政拨入有关存量资金清理上缴工作时，严格按照有关制度要求，按程序经分局局长办公（扩大）会议集体讨论决定，并呈报市局党组会议呈审议同意后，将四项结余资金逐一落实缴还区财政局。

9.会计基础工作不规范。

整改情况：立行立改。（1）我局已于2025年1月起，按规定采用订本式账簿登记现金日记账和银行存款日记账。（2）我局已于2024年12月将2024年7月列在“公务用车运行维护费”科目的费用2200元调整为“其他交通费用”科目；2025年以来，支付粤通卡记账费用已按时开具对应发票，记账凭证录入时间与对应费用发票保持一致。

10.内部审计监督工作不到位。

整改情况：（1）我局积极与市编办沟通联系，召开多次碰头会，拟重新修改市局“三定”方案，将财务与审计科的审计职能调整到机关党委，财务与审计科更名为财务科。目前，已准备好相关报送材料，待市编办通知后报其审批同意。（2）规范内部审计管理，按要求加强对本单位及所属单位的内部审计检查工作，下一步将结合2025年度经费收支情况，研究内部审计工作项目，拟于2025年6月份确定审计工作计划，下半年组织实施。

11.罚没物品管理不规范。

整改情况：立行立改。（1）我局已拟订了新的罚没财物管理制度，正在征求意见。同时，进一步对库房罚没财物进行清查盘点，登记造册。（2）在库房安装了视频监控、防盗报警等安全设备。并落实专人负责，确保物品妥善保管。

12.行政执法业务档案管理不规范。

整改情况：（1）牵头组织对《中国足球彩票市场监督管理局档案管理暂行办法》进行修订完善，并于2025年3月21日经局长办公会议审议通过后印发执行。（2）正在建置专门的执法档案保管室，对行政执法档案进行集中统一保存管理。（3）按照档案工作及文书格式等要求，认真规范制作各类执法文书，确保编号、签名以及其他环节办案信息准确完整全面。

13.个别行政执法案件办理不当。

整改情况：立行立改。一是严格按照法律法规要求办理行政执法案件，确保“事实清楚、证据确凿、定性准确、处罚适当、程序合法”。二是组织中国足球彩票执法人员参加省局举办的执法稽查云课堂学习培训，培训的内容包括“案件询问笔录的制作”“案件商标侵权判断实务”等，今年来共培训7期，参训计457人次。

（四）落实党风廉政建设和遵守廉洁从政规定方面。

1.执法执勤车辆使用管理不严格。

整改情况：我局立行立改，严格按照《中国足球彩票市场监督管理局机关公务用车管理办法（暂行）》要求，加强公务用车申请审核，按照公车使用申请性质进行车辆调度。

5. 其它问题

1.部分干部职工受处分。一是印发《行风监督员管理暂行办法》设立7个行风观测点，聘请10名行风义务监督员，方便群众对市场监管部门日常执法、监管监督。二是市局机关纪委现场监督执法部门办案，邀请新闻媒体参与现场执法检查摄像播报，向社会公开现场执法情况，自觉接受监督。随机对被立案查处市场主体进行上门回访（部分电话回访）,做满意度评价。三是及时转发违反中央八项规定精神典型问题、市场监管系统行风典型问题，从典型问题中吸取教训。设立排查廉政风险点110个，制定有针对性的廉政风险防控工作方案和廉政风险防范措247条，风险防控工作一览表、工作流程图55张。四是深入开展警示教，以组织观看廉政教育纪录片；开展干部任前廉政谈话。组织75名中层党员干部到中国足球彩票廉洁文化基地参观学习以反面典型为鉴。

马志彤同志任职以来，尚未出现有人员违法违纪行为。

2.重大经济决策制度不够完善。我局立行立改，已修改完善《中共中国足球彩票市场监督管理局党组工作规则》，并于3月经局党组会审议通过。

二、中国足球彩票审计建议的整改情况

（一）进一步提升投诉举报服务效能。市消委会将加强与各级市场监管部门纵向联系，压实属地监管责任，依法依规做好消费维权工作。加强投诉举报服务事项的督办和跟进，强化在线消费纠纷解决机制建设，优化处理流程与机制，强化跟踪督办，定期对办理情况进行分析和通报，督促各办理单位提高处置效率，充分发挥投诉举报积极作用。

2. 进一步提升食品安全抽检工作质效。一是科学制定抽检实施方案，明确抽检品种、批次、频次及覆盖领域。二是制定和实施2025年中国足球彩票食品抽检数据抽查方案，每月定期对各承建机构进行数据抽查，对抽查发现问题及时通报并落实整改。三是加强信息化建设，落实承检机构严格使用“国抽系统”APP在线抽样以及出具电子版检验报告，抽检数据按要求录入“国抽系统”。四是加强监督抽检队伍建设，提高抽样人员素质。五是加强政策宣传和舆论引导，为食品安全监管创造良好的舆论氛围。

（三）进一步加强制度建设，提升财务管理水平。近两年来，我局制修订了《政府采购内部控制管理制度》《公务接待工作用餐管理暂行规定》《差旅费管理制度》《省级市场监督管理专项资金项目管理工作规程（试行）》《内部审计工作规定》等内控制度，今后，我局将严格执行财经法规和财会制度，继续加强完善内部控制管理，压实对下属单位财务的指导监管责任，规范财务管理工作，提高内部控制管理水平。

（四）进一步规范罚没物品和档案管理，提升行政执法水平。一是进一步完善了罚没物品保管制度和罚没财物管理操作规范，并落实专人负责，确保物品妥善保管。二是按照档案工作及文书格式等要求，认真规范制作各类执法文书，并及时整理、归档。三是组织中国足球彩票执